请教一下,每个月月末计算增值税,
借:应交税费--转出未交增值税(销-进),贷:应交税费--未交增值税,这个月认证的增值税进项大于销项,留到下个月抵,要做同样的分录吗
转出未交增值税科目,是反映需要缴纳的增值税。你公司当月进项大于销项,不用交纳增值税,就不需要做这笔分录转出了。
在一般纳税人辅导期内,为了规范与控制,税务会压你一个月的进项税票,也就是当月认证的进项税,下月抵扣。一般纳税人的第一个月,进项发票认证,当月是不能抵扣的。那么开业初期,作为财务人员要及时掌握新政策,规划自己的业务进销项,合理合法避税。因为对于一个小型企业,开业初期就要交纳税款,的确有压力,占用了流动资金。计算公式为:应纳税金额=本月销项-本月进项-上月留抵进项税额
热门标签: