预收帐款记多了,如何调整?
请教各位大神:我公司在刚办理营业执照那几个月去税务局代开了很多普票(正常业务),客户收到发票半年后开始陆续回款,这期间会计辞职,由我接手了并开始建帐,又去购买了金税盘在公司自行开票。也不知当时是会计没交代清楚,还是我记错了,我把这些回款当作预收帐款处理,用新开的发票冲减预收帐款,导致现在与客户的往来帐完全核对不上,请问现在我该如何调整?跪求支招
你到税务局代开的普票应该是收入,预收账款是不用到税务局开票的,只要开收款收据就可以。你如果把应该属于收入的做民预收账款,那调整如下:
借:预收账款—XX单位
贷:主营业业务收入
应缴税费—应缴增值税
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