有一笔销售退货,退的是去年的货物,然后准备冲今年的货。如何做分录?
我们有一笔销售退货,退的是去年的货物,然后准备冲今年的货。而且我们现在的账套新建的,没有去年的账了,请问这该怎么做分录?
这笔账如果去年没有开票和做账,今年不必处理。如果去年已开了发票,做了收入,结转了成本和利润,不能冲今年货,通过以前年度损益调整。分录是:
借:以前年度损益调整
贷:应付账款(银行存款)
冲减收入,减少利润,调整企业所得税
借:应缴税费—应缴所得税
贷:以前年度损益调整
结转成本
借:库存商品
贷:以前年度损益调整
结转以前年度损益调整
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整
也可以由对方开销售发票,你方可以作购入商品处理,分录
借:库存商品
应缴税费—应缴增值税(进项税额)
贷:应付账款(银行存款)
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