分公司和总公司的往来款项分录
总公司给分公司打款10000元,分公司用来发放工资,假如发放李某工资4500元,发放王某工资4000元,缴纳单位社保1000元,个人社保400元,个人所得税100元,这应该怎么做分录
是分公司帮总公司发放还是总公司借给分公司的,如果分公司帮总公司发放
收到时
借:银行存款 10000
贷:其他应付款 10000
发放时
借:其他应付款 10000
贷:银行存款 10000
如果是总公司借给分公司的
收到时
借:银行存款 10000
贷:其他应付款 10000
发放时
借:应付职工薪酬—工资 8500
贷:应付职工薪酬—社保 1000
其他应付款—职工个人社保 400
应缴税费—应缴个人所得税 100
贷:银行存款 7000
上缴社保和个人所得税
借:应付职工薪酬—社保 1000
其他应付款—职工个人社保 400
应缴税费—应缴个人所得税 100
贷:银行存款 3000
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