银行跨月扣的保险怎么做会计处理？
1月份员工 工资6000元，制作的工资表上实发工资是5482.5元，共4人金额为21930元。电子税务局上显示单位承担部分为9555元 个人承担部分为3622.5元，共计13177.5元，而银行扣款为13302.68元，有125.18元的差额是什么？应该怎么做会计处理？从计提到交税
计提工资
借：生产成本—工资（指生产工人）21930 （如果是管理人员是制造费用，厂部人员是管理费用）
贷：应付职工薪酬 21930
计提社保
借：生产成本—社保 9555（与计提工资相同）
贷：其他应付款—社保 9555
发放工资
借：应付职工薪酬—工资21930
贷：其他应付款—社保 3622.5
银行存款 18307.5
扣缴社保
借：其他应付款—社保 13302.68
贷：银行存款 13302.68
差额的125.18元应该是计提时多提，单位计算与社保局计算存在差异，应该以社保局扣款为准，可以保留在其他应付款，在下期计提时少计提125.18元。
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