当月末结转应交税费时时，分录是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷，应交税费-未交增值税

更新时间：2021-08-03 09:58:05 74次访问

你做了分录借：应缴税费-应缴增值税（转出未交增值税），贷，应缴税费-未缴增值税后，税费未缴纳，应缴税费没有余额了，欠缴的税费在应缴税费—未缴增值税科目了。

你在做分录前应该还要转一笔账，分录是：

借：应缴税费—应缴增值税（销项税额）

贷：应缴税费—应缴增值税（进项税额）

       应缴税费—应缴增值税（转出未缴增值税）

如果这个分录你没有做的，补做一下。这个分录不做，应缴税费—应缴增值税科目没有余额了，但是这三个明细科目都有余额。