隔月收到发票，如何做账?

更新时间：2022-01-11 10:25:20 70次访问

前几月支付房租26，已全部计入费用，12月收到房东开的专票12，房东说剩余14，年后开票，应如何做账

支付房租款没有收到发票不能入费用，只能作预付款处理。会计分录：

支付房租未收到发票

借：预付账款 26

贷：银行存款 26

12月份收到房东开的专票

借：管理费用（制造费用）12（含增值税）

      应缴税费—应缴增值税（进项税额）

贷：预付账款 12

年后收到发票

借：管理费用（制造费用）14

      应缴税费—应缴增值税（进项税额）

 贷：预付账款 12