存入对公户47798元,对公实发工资53798元,现借方应付职工薪酬多了6000元,不平,怎么调整
应付职工薪酬是与计提工资对应的,与存入对公账户的资金没有关系,存入少6000元应该是反映在银行存款,对公账户上应该有钱才可以发放。计提和发放工资的会计分录是这样的:
计提工资
借:生产成本(制造费用、管理费用、销售费用等科目) 53798
贷:应付职工薪酬 53798
存入对公账户
借:银行存款 47798
贷:现金 47798
发放工资
借:应付职工薪酬 53798
贷:银行存款 53798
如果是计提工资时少计提了6000元,可以在下月计提时多提6000元就平了。
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