固定资产暂估入账导致的负值怎么做审计调整
固定资产暂估入账是不会产生负值的,产生负值是账做错了,是需要按照做错的账进行调整的,不知道你是怎样做的,是没有办法为你进行调整的。把暂估入账的会计分录给介绍一下,如果合同价值是30万元,固定资产已到,已经在使用,但对方没有开发票,先暂估入账。
固定资产到达已使用
借:固定资产—暂估入账 300000
贷:其他应付款—固定资产暂估入账 300000
已支付货款
借:预付账款 300000
贷:银行存款 300000
第二个月开始计提折旧,如果按10年折旧,无残值,每月折旧300000÷10÷12=2500元
借:制造费用(管理费用)2500
贷:累计折旧 2500
收到发票,货款30万元,增值税39000元,用银行存款补付39000元
借:固定资产—XX设备 300000
应缴税费—应缴增值税(进项税额)39000
贷:预付账款 300000
银行存款 39000
借:其他应付款—固定资产暂估入账 300000
贷:固定资产—暂估入账 300000
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