哪位大神教教我怎么做这些分录,有点蒙......
2. 3月4日,企业以银行存款支付税款滞纳金500元.提取现金4000元以备日常开支。
3. 3月5日,摊销本月印花税255元,摊销生产车间固定资产修理费3300元,(此两项已列入长期待摊费用)
4. 3月5日,计提应由本月负担的长期借款利息20000元。
5. 3月5日,摊销管理部门报刊费700元,车间修理费640元。
6. 3月6日,以工行存款1500元支付企业预订下一年度的报刊杂志费。
7. 3月7日,企业本月应付电费5800元,其中生产电费2000元,生产车间电费2800元,行政管理部门电费1000元,以银行存款支付。 8. 3月7日,管理部门报废设备一台,原价60000元,已计提折旧52000元,将报废固定资产转入清理。9. 3月7日,将报废设备当废铁出售,售得6000元存入银行。
10. 3月7日,提取现金1000元以备日常开支。
11. 3月7日,结转固定资产清理。 12. 3月10日,以银行存款支付由基本生产车间负担的固定资产修理费用600元。 13. 3月11日,采购部李宁预借差旅费1200元。 14. 3月12日,企业生产车间委托外单位修理机器设备,对方开来的专用发票上注明修理费3850元,计入本期成本费用,款项从银行存款支付。 15. 3月12日,支付业务招待费6000元,以银行存款支付。
16. 3月13日,收到国家投入资金100000元,存入银行。
17. 3月15日,领用材料一批,总价值100000元,其中制造A产品耗用89000元,车间一般耗用7000元,公司管理部门耗用4000元。 18. 3月15日,企业购买办公用品3300元。 19. 3月15日,企业进行财产清查时,发现盘亏机器一台,原价6200元,账面已提,折旧4400元。
20. 3月15日,借蔡总现金2000元。
21. 3月15日盘亏处理固定资产1800元
22. 3月17日,企业销售产品一批,价值200000元,销项税额34000元,代垫运费500元,货款尚未收到。
23. 3月18日,企业购入需要安装的设备一台,买价12000元,运输费2000元,交付安装。
24. 3月18日,企业安装上述装备时,支付安装费1300元。
25. 3月18日,安装的设备交付使用。
26. 3月20日,根据合同规定,预收丙公司货款28000元,存入银行。
27. 3月20日,以银行存款支付车间办公费250元。
28. 3月20日,以银行存款支付招待费350元。
29. 3月21日,收到乙公司开出的转账支票归还欠款36000元。
30. 3月24日,提取现金120000,备发工资。
31. 3月24日,发放上月工资。 32. 3月25日,分配本月份职工工资,其中生产工人工资18500元,车间管理人员工资10000元,厂部管理人员工资2155元。 33. 3月26日,采购材料30000,增值税5100,以银行存款支付,已验收入库 34. 3月26日,还2000元款给总经理。
35. 3月26日,支付广告费6000元
36. 3月26日,计算提取本月交的城建税2840元;教育附加费1800元。
37. 3月31日,结转本月销售产品成本100000元。
38. 3月31日,结转完工入库产品80000元。
2、
借:营业外支出 500
库存现金 4000
贷:银行存款 4500
3、
借:管理费用 -印花税255
制造费用-修理费 3300
贷:长期待摊费用 3555
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