买原材，付了1500元，供应商要累积到10000元才开票如何做账

更新时间：2018-03-26 07:44:35 152次访问

购买材料在付款时应该知道货款和税款的，按估价先入账，等发票收到时转账。

付款时

借：预付账款—XX单位 1500

贷：银行存款 1500

收到材料验收入库时，增值税率按17%

借：原材料—估价入账 1500

      贷：应付账款—XX单位 1500

收到发票时

按发票的货款和税款入账

借：原材料—XX材料

       应缴税费—应缴增值税（进项税额）

贷：原材料—估价入账

同时

借：应付账款—XX单位

贷：预付账款—XX单位

可以先计入往来科目

这个先进往来账等票来了在转成本呗

预付1500元或达到10000元之前时，分录为：

借：预付账款  1500

贷：银行存款或现金  1500

借：预付账款（没有达到10000时）

贷：银行存款

等到正式发票时，如果考虑增值税，分录为

借：材料采购  10000

    应交税费-应交增值税  1700

贷：预付账款   11700

列入暂付款往来科目