增值税进项税42581.22元,销项税96560元,计提本月应缴纳的增值税,并分别按7%,3%,2%
的税率计提本月应该缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加 求分录
会计分录如下:
1、结转增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)53978.78(95650-42581.22)
贷:应交税费-未交增值税53978.78
2、计提地方税
借:主营业务税金及附加6477.4536
贷:应交税金-城市建设维护税 3778.5146
-教育费附加 1619.3634
-地方教育附加 1079.5756
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