6月份还能开17%税率的增值税专票吗
4月份的销售行为,对账延迟到5月底(货款要到9月份才能收到),6月份开17%的专票,可以吗?谢谢啦
不建议6月开票原因如下
1.你4月份的销售行为是否在5月(所属期4月)进行了纳税申报,如果没有则涉及延迟缴税需要交纳滞纳金。(现在还在申报期如果没有请马上补上)
2.我们这的税务局要求无特殊情况,而且在本月申报(所属期4月)已纳税但未开具增值税发票的允许开具17%,如果有特殊情况的确得6月开具,需要提前向所属税务机关说明情况。
3.这种情况建议以下处理
A.如果签订的合同价格是不含税价格 则应该开具16%增值税发票,原因是税率的变化不影响其销售收入。
B.如果签订的合同价格是含税价格 则应该转换成不含税价格后重新签订(修改)合同。
这种修改仍然不会影响收入。
希望你和对方沟通清楚,如果你上面第一点没有做到的话不但你单位涉嫌漏税(这个太明显了,你家肯定躲不掉)需要交纳滞纳金以外,还很容易被税务局列为非正常户,轻者稽查年度后3年你家开出的发票会经常被协查(特别是购买方有出口的会100%),如果被税务局认定发票为问题发票则购货方不允许抵扣。
自2018年5月1日起,原17%税率改为16%,就不能再开17%税率的增值税发票了。
和对方沟通,提前开票吧:)希望可以帮到你
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