社保是做其他应收款还是其他应付款

关键字：社保 更新时间：2018-03-10 11:46:16 251次访问

我们是小规模，比如一个月应发数是2800，个人社保部分是286.61，下面的分录对吗

计提时：借：管理费用-职工薪酬  2800

             贷：应付职工薪酬-职工工资  2800

发放时：借：应付职工薪酬-职工工资  2800

             贷：库存现金    2513.39

                    其他应付款-代收代付 286.61

分录正确，就是“其他应付款”分录，因为社保资金还需要上缴，单位扣下时，是暂时的，走往来账”其他应付款“是对的。

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