如果去年2017年5月份反结账修改一个会计分录，2018年结转年初数据要怎么操作？

更新时间：2018-06-01 00:40:04 99次访问

     在本年已作凭证未审核、未记账的情况下，是可以反结账的。

    反结账需要依次反记账、反审核到相应月份的凭证，修改以后再审核、记账。至于会影响到的期末结转的科目因素，建议要事先清楚，如果只涉及到往来科目，而不影响成本、费用，修改起来就会比较方便，如果涉及到成本、费用科目，需要重新计算年度的相应报表。

     反结修改以后，年初数据需要进行重新初始化，一般财务软件都有“期初初始”的功能节点，点击重新初始化，重新导入上年数就可以了，这时候要特别关注一下因为修改而影响的相应科目余额是否正确，与上一年末数一致，就可以进行期初初始确认了。初始确认以后，本年的凭证就可以进行正常审核、记账了。

调整损益的未分配利润

和

资产负债科目余额

应通过“以前年度损益调整”帐户进行，就可以了。