税务局代开增值税专票9600元普票本季度自己开了7万多应该怎么报税

更新时间：2018-07-16 06:00:00 82次访问

你公司在税务局代开增值税专票9600元，本季度自己开了普票7万多，两项加起来不超过9万元，但是，代开的已预缴税款。这种情况，在税务局代开的9600作交税处理，填到小规模申报表第一行和第二行；自己开的7万多做免税处理，填到申报表第十行“小微企业免税销售额”栏。

      应当按实际取得的包括自开发票部分，代开发票部分和未开发票部分的全部收入作为计税依据办理纳税申报并缴纳税款。