某银行14年7月15日发放短期贷款一笔给乙单位,15万,3个月,年利率5.3%,按月付息,每月20日计息21日转账
1、7月15日收到贷款
借:银行存款 150000
贷:短期借款 150000
2、7月21日6天利息
150000×5.3%÷360×6=132.5元
借:财务费用 132.5
贷:银行存款 132.5
8月21日收息一个月
150000×5.3%÷12=662.5元
借:财务费用 662.5
贷:银行存款 662.5
3、9月21日利息一个月,与8月21日相同,欠一半,实付331.25元
借:财务费用 662.5
贷:应付利息 331.25
银行存款 331.25
4、10月15日贷款到期,利息是24天
150000×5.3%÷360×24=530元
借:短期借款 150000
财务费用 530
应付利息331.25
贷:银行存款 150861.25
说明:1、银行存贷款利息计算天数是一年按360天,一个月按30天计算的。
2、银行利息是不允许欠的,9月21日余额不足,应该是需要存入资金的,否则属于违约,要支付违约金,结欠部分也是要计算利息的。
下一篇:怎么办???
上一篇:中信信用卡最低还款了,没事吧??
热门标签: