更新时间:2018-08-27 01:49:23 72次访问
对于已认证又做进项转出的情况。
申报系统在我们填写红字发票信息上传以后,已默认了进项转出额,账务上处理,根据实际填写的红字发票信息表的税额,做进项转出就可以了。保证与申报系统的一致。
一、先抵扣:
借:原材料或库存商品或费用等,借:应交税费-进项税额-进项税额,贷:银行存款或应付账款;
二、再转出:借:原材料或库存商品或费用等,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。
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