月初社保已扣但是工资是下个月发,那这个月底计提工资怎么记账?
应付工资:3000 社保:730.81其中(公司付471.46 个人付259.35)还有下个月发工资时又要怎么记账?
月初社保扣费时
借:应付职工薪酬—社保 471.46(单位部分)
其他应收款—职工个人社保 259.35(个人部分)
贷:银行存款 730.81
这个月计提工资和社保
借:生产成本(制造费用、管理费用、销售费用)3471.46
贷:应付职工薪酬—工资 3000
应付职工薪酬—社保 471.46
下月发放工资
借:应付职工薪酬 3000
贷:其他应收款—职工个人社保 259.35
银行存款 2740.65
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