公司是车行代理商,做的账只有支出跟收入,现在我来接手,如何做好账
1、月末,根据本月发生的收入和成本支出,做结转凭证
(1)结转收入
借:主营业务收入
贷:本年利润
(2)结转成本
贷:本年利润
贷:主营业务成本
(3)结转期间费用
借:本年利润
贷:管理费用、营业费用、财务费用
2、还要根据收入做提取税金分录
(1)提取时
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税、城建税
贷:其他应交款--教育费附加
(2)结转税金
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
3、编制会计报表
(1)根据主营业务收入、主营业务成本、期间费用、主营业务税金及附加明细账中本期发生额,编制损益表。
(2)根据总帐会计科目月末余额分析编制资产负债表。
根据实际业务按照国家规定和会计制度做账。
不懂的话可以去参加会计培训,这个工作需要一定的专业水平,实在不行就另外请人吧.
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