社保计提费用和个人挂其他应付款都和银行扣款的不一样,怎么调账
公司扣社保款公司承担扣了261725.6,个人承担84867.38;
实际做账入费用做了257892.26,挂往来其他应付款挂了87118.46,
费用入账入少了,个人部分入多了,该怎么调账啊
这里的调账,应该是不涉及到资金的调整。社保金的个人部分,是由单位代扣代缴的。既然已经全额缴纳,证明资金没有错。根据收费帐单,核算出企业和个人实际应缴款额,再针对原来入账凭证,先冲出原数值,再记入新数值。如果是累计出错,则逐月核对调整。
单位部分按差额数3833.34补记费用
借:生产成本(制造费用、管理费用、销售费用)3833.34
贷:银行存款 3833.34
个人部分差额2251.08
借:银行存款 2251.08
贷:其他应付款 2251.08
下月在工资中扣除时可以少扣除。
查明原因,按实际情况调账。
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