员工的社保其他公司帮我们公司新员工代缴了一个月的社保，财务上应应该怎么处理这笔业务呢？
因为人事关系没来的及转，员工的社保其他公司帮我们公司新员工代缴了一个月的社保，我们再把钱打给他们，对方公司不给我们开具发票，我们也没有社保单据，该员工的工资还是在我们这发放。财务上应应该怎么处理这笔业务呢？着急！请各位高手指教谢谢！！
凭证是会计记账的依据，没有凭证是不能记账的，你们两个公司虽是一个老板，但是财务是独立核算的，对方公司为你单位员工垫付社保，缴费的凭证在对方，你们付款给对方时他们应该开给你单位收款收据，不必税务发票，可以凭收款收据入账，你单位应该收到对方收据后再付款。这个会计分录应该是：
计提单位应付
借：生产成本（生产工人，车间管理人员是制造费用，厂部管理人员是管理费用，销售部门人员是销售费用）
贷：应付职工薪酬—社保
在职工发工资时代扣个人部分
借：应付职工薪酬—工资
贷：其他应付款—职工个人社保
付给对方时
借：应付职工薪酬—社保
其他应付款—职工个人社保
贷：银行存款
如果你单位已先付给对方了
借：其他应收款—对方单位名称
贷：银行存款
收到对方收据
借：应付职工薪酬—社保
其他应付款—职工个人社保
贷：其他应收款—对方单位名称
先期在账务上作为“其他应收款”处理，以后视情况再调账。
上一篇：承装修资质分公司社保能认可吗
热门标签：