销售产品60万,含税率百分之17,货款尚未收到,结转销售成本41万,怎么做会计分录 - 爱问答

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销售产品60万,含税率百分之17,货款尚未收到,结转销售成本41万,怎么做会计分录

60万含金额,不含税金额是60÷(1+17%)=512820.50元,增值税是512820.5×17%=87179.50元。分录:

销售产品

借:应收账款—XX单位 600000

贷:主营业务收入 512820.50

       应缴税费—应缴增值税(销项税额)87179.50

结转成本

借:主营业务成本 410000

贷:库存商品 410000

60万是含税的,所以你第一个分录做错了。

会计分录为:

借:应收账款702000

贷:主营业务收入  600000

       应交税费-应交增值税(销项税额)102000

结转成本

借:主营业务成本  410000

贷:库存商品   410000

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