无形资产摊销

更新时间：2018-12-14 16:31:07 122次访问

就是我们有家公司，要注销，想把无形资产弄没了，14年入了无形资产50万，直线摊销法，摊10年，中间17年6月开始到现在忘摊了，我现在做11月的可以把中间断了的 再加上摊了吗（跨年度了没有问题吗？）？还是这能11开始摊4000多？？

17年6月至12月7个月是上年度的，已跨年度了，应该通过以前年度损益调整科目调整。今年1-11月份的可以一次性摊销。17年调整的分录是：

借：以前年度损益调整 29167（10年分摊，每年5万元，7个月是29167元）

贷：累计摊销 29167

调整减少所得科，按25%计算是7291.75

借：应缴税费—应缴所得税 7291.75

贷：以前年度损益调整 7291.75

结转

借：利润分配—未分配利润 21875.25

贷：以前年度损益调整 21875.25

严格按照会计规定去执行就可以了。