计提和缴纳社保分录

关键字：社保 更新时间：2019-01-02 08:45:34 168次访问

请问一下公司计提和缴纳社保时的分录应该怎么做,现在社保和医保给核定的不是一个月份的,那我做分录的话是不是应该把社保和医保的分录单独做,

计提和缴纳社保的分录是

借：生产成本（生产工人）

      制造费用（车间管理人员）

      管理费用（厂部管理人员）

      销售费用（销售部门人员）

贷：应付职工薪酬—社会保险（一般分二级明细可以了，如果你要详细点，也可以再设置三级明细科目）

缴纳时

借：应付职工薪酬—社会保险

贷：银行存款

应该单独做；月份也要分开做，在一个工作簿里分工作表单独做；也利于汇总和查看

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