资产负债表中银行存款,货币资金,其他应付款都是负数怎么办?
19年1月刚来一个公司,做一月份资产负债表时,发现银行存款 货币资金 其他应付款都是负数 (18年12月这些就都是负数) 我应该怎么调整?领导说可以调 但我不知道怎么调 我是内账 (比如其他应付款可以调成其他应收款 但我不会)
银行存款和货币资金是不可能为负数的,出现负数必定是账错了,你可以调整,调理的方法是根据18年12月份的银行存款对账单,与单位的银行存款日记账进行核对,发现不相符的更正正确就可以了。货币资金的负数可能是有借入的资金没有入账,或者把欠别人的款做了现金支出。其他应付款出现负数是多付给了对方,应该调整为其他应收款即可,看样调法你不会,其实是很简单的,做一笔分录就可以,分录是借:其他应收款, 贷:其他应付款。
银行存款和货币资金不可能为负数的,其他应付为负数应该从调到其他应收去
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