上年度发放工资分录金额少算怎么办
借:营业费用-工资 100
贷方:银行存款 90
其他应收款-个人
写成了
借:营业费用-工资 90
贷方:银行存款 80
其他应收款-个人10
上年度的怎么调整?
本年度的又怎么调整?
你只相差了10元钱,对去年和今年的利润影响是不大的,不分上年和本年,都在本年度写一个说明,补记10元就可以了,分录是
借:营业费用—工资10
贷:银行存款 10
如果数额相差大的,对上年的利润影响大的,应该通过以闪年度损益调整进行调整,调整的分录
借:以前年度损益调整
贷:银行存款
增加费用后减少利润,调减企业所得税
借:应缴税费—应缴所得税
贷:以前年度损益调整
结转损益
借:利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整
其实你在上年度结账时是没有对账务进行清理核对,如果进行清理的,少记了10元,银行存款是多出10元的,与银行对账单的余额是不符的,应该在结账前能够发现的,可以及时纠正的。
银行存款少计支出十块钱,年底银行存款科目与出纳的日记账不一样啊,与银行的月结单也不同步啊。
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