客户将钱错转给分公司,原公司该如何做账?
我公司为培训行业,在同一城市有多家分公司。现客户将A公司应收一万元的学费错转到B公司,B公司在银行扣除手续费后实际只收到9900元。现B公司还给A公司一万元整,A公司应该如何做账?按理手续费应该由A公司承担才对。(另外我们在收到学费后是借银行存款,贷预收账款和待转销项税额,等课时消耗完才转为收入。)A公司现在是这样做分录的,各位老师可以麻烦看一下对不对吗?借:其他应收-B 10000 贷:应收账款-某学员
收到还款后
借:银行存款 10000 贷:其他应收-B 10000
借:应收账款-某学员 10000 贷:预收账款和税费
最后手续费
借:财务费用100
贷:其他应付-B 100
这笔账可以简化,客记把钱打错到B公司时,你公司不用账务处理,在收到B公司转给你公司时:
借:银行存款 10000
贷:预收账款 10000
同时
借:财务费用 100
贷:其他应付款—B公司 100
课时结束转收入时
借:预收账款 10000
贷:营业收入
应缴税费—应缴增值税(与营业收入共)10000
退还B公司手续费
借:其他应付款—B公司 100
贷:银行存款 100
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