社保做账问题
9月份停了1个人的养老社保,但是9月份的养老费用已经交了,10月份的时候会退回,这个怎么做账呀,还有就是那我9月份报自然人个税系统的时候要报这个人的工资吗?
9月份停了1个人的养老保险,但社保已经扣了,在10月退回的,做账的分录是:
借:应付职工薪酬—社保
其他应付款—个人社保
贷:银行存款
10月分退回
借:银行存款
贷:应付职工薪酬—社保
其他应付款—个人社保
如果9月份没有提取的,这样就好了,如果9月份已提取了养老保险,要冲回:
借:应付职工薪酬—社保
贷:生产成本(制造费用或管理费用)
如果已扣除了个人负担部分冲回
借:应付职工薪酬—工资
贷:其他应付款—XX人
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