上月收到一笔预收账款,本月已开票做账如下,感谢各位老师解答下谢谢
上月收到款项做帐: 摘要 借方 贷方 金额 废旧厂房和设备拆除费 银行存款 ***县支行 预收账款 ****公司 205000.00 本月开票做帐: 摘要 借方 贷方 金额 废旧厂房和设备拆除费冲预收账款 预收账款 ****公司 银行存款 ***县支行 181415.93 废旧厂房和设备拆除费销项税 预收账款 ****公司 应交税费 应交增值税(销税税) 23584.07 废旧厂房和设备拆除费冲预收账款 预收账款 ****公司 其他业务收入 205000.00
本月开票的账务处理修改如下
摘要 借方 贷方 金额
废旧厂房和设备拆除费冲预收账款 预收账款 ****公司 其他业务收入 181415.93
废旧厂房和设备拆除费销项税 预收账款 ****公司 应交税费 应交增值税(销项税) 23584.07