年报怎么填报不应该入账的固定资产，会计上暂估入账了，因为没有发票税法上要调减的？在那个表里填啊？谢谢
填写“资产折旧与摊销表”
1、账载金额填写企业的实际数，“资产计税基础”填写扣除暂估后的金额。
2、产生折旧的，“账载金额”填写企业计提的实际金额，“税收金额”填写扣除暂估固定资产产生折旧的金额，这时就会出现一个纳税调整额，这个金额会自行带到“纳税调整表中”的折旧调整额一栏。
注：填写企业年度所得税汇算的时候，尽量从后往前填，因为申报主表大多数数据是根据后面的表单来生成的。
只调整折旧数，作应纳税额调增处理。纳税调整明细表
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